Comunicazione telematica operazioni rilevanti ai fini Iva (Spesometro)
Dati per compilare la comunicazione telematica operazioni rilevanti ai fini Iva (Spesometro)
Sulle registrazioni da inserire in elenco (fatture attive, passive, ecc) impostare la casella 'tipo operazione'
FE Fatture emesse FR Fatture ricevute
NE Note variazione emesse NR Note variazione ricevute DF Operazioni senza fattura
ZZ Operazioni da escludere dalla comunicazione
Note:
FE, FR, NE, ecc. sono i riferimenti al 'quadro' del modello ministeriale.
Le eventuali operazioni senza fattura che siano state registrate tra i corrispettivi (registri iva di tipo 02, 07 e 09) non vengono prese in considerazione, bisogna registrarli su registro iva di tipo 01.
Soggetti non residenti: i dati anagrafici (cognome, stato estero nascita, ecc.) non sono disponibili nell'elenco che WinCoge fornisce.
Il programma imposta automaticamente il tipo operazione nei seguenti casi:
-registri iva di tipo 01 vendite → tipo operazione FE o NE se importo con segno meno
-registri iva di tipo 03 acquisti → tipo operazione FR o NR se importo con segno meno
-inoltre, per le fatture soggette al reverse charge (registro iva di tipo 05) inserisce automaticamente la
spunta sull'apposita casella
Su alcuni tipi di registrazioni potrebbe essere necessatio impostare manualmente: Se si tratta di Documento Riepilogativo di schede carburante oppure fatture registrate cumulativamente (art.6,c.1 e 6,decreto 9 dicembre 96,n.695).
Se si tratta di fattura con Iva non esposta in fattura.
Se si tratta di Noleggio o Leasing impostare A=Autovettura B=Caravan C=Altri veicoli D=Unità da diporto E=Aeromobili
Se si tratta di Autofattura.
Le fatture soggette al Reverse charge vengono automaticamente contrassegnate.
Per le schede carburanti e fatture registrate cumulativamente bisogna spuntare la casella 'documento riepilogativo'
Inoltre non dimenticare di spuntare sui clienti e fornitori la casella 'Inserisco in Elenco' mentre su quelli da non includere nell'elenco bisogna che la casella non sia spuntata.
I fornitori reverse charge intracomunitari si possono escludere.
Per escludere importi senza iva (per esempio art 10, fuori ambito iva, ecc.) bisogna impostare sui 'codici iva' la casella 'campo per elenchi' = 6
Come ottenere gli elenchi
WinCoge fornisce gli elenchi in forma cartacea o esporta in xls.
La funzione si trova dal menu registrazioni e stampe contabili > stampe e interrogazioni > Elenco per compilare spesometro 2013 con dati relativi al 2012. Tale funzione fornisce un elenco delle fatture attive e passive registrate ed esporta i dati in formato csv. Non crea il file da inviare all'agenzia delle entrate.
Il file csv è esportabile sul software WinSpesometro 2013, da acquistare separatamente, che consente di integrare o correggere i dati, e crea il file telematico da inviare al commercialista o tramite 'fiscoonline'.
WinSpesometro 2013 non è ancora disponibile in quanto si attendono ulteriori chiarimenti dall'agenzia delle entrate.
Dati Obsoleti per Comunicazione operazioni rilevanti ai fini Iva fino al 2011 (spesometro)
Nelle finestre di registrazione fatture passive ed attive e nella emissione fatture vendita le caselle 'tipo operazione' e 'modo pagamento' servono per la compilazione degli elenchi :
Tipo operazione: ai fini della comunicazione telematica è necessario indicare se si tratta di cessione o acquisto, mentre non è richiesto di indicare se si tratta di beni o servizi; per esempio per le vendite è indifferente indicare 1 oppure 2, analogamente per gli acquisti è indifferente indicare 3 oppure 4.
Modo pagamento:
1 = Non frazionato (una unica fattura >= 3000€*) 2 = Frazionato (riferito a contratto>= 3000€*)
3 = Corrispettivi periodici
*25000 per il 2010
Qualora non si gestisca la contabilità ai fini fiscali questi dati si possono trascurare.
Per inserire questi dati sulle fatture precedentemente registrate, WinCoge include una pratica funzione che consente di effettuare l'operazione più velocemente evitando di aprire ogni fattura:
-visualizzazione di un elenco di fatture per inserire il tipo di operazione (cessione o acquisto) ed il modo pagamento. Possibilità di applicare automaticamente il tipo operazione a tutte le fatture vendita o acquisto.
-Possibilità di applicare automaticamente il modo pagamento 1 a tutte le fatture superiori a 3000€
-una pratica lista per l'inserimento in anagrafica clienti e fornitori del flag 'soggetto escluso', ad esempio fornitori fittizi, Enel, Telecom, soggetti “BlackLlistâ€, ecc.
La funzione si trova dal menu 'registrazioni e stampe contabili' > 'stampe e interrogazioni' > 'elenchi operazioni 3000€'