Registrazione in contabilità di fatture ed operazio ni da annotare sui registri iva
Schermata Righe
Prendiamo ad esempio questa fattura di € 1800,00 con un imponibile al 20% ed un esente.
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imponibile |
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%iva |
iva |
1000 |
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20 |
200 |
600 |
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esente |
0 |
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Totale imponibile |
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1600 |
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Totale iva |
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200 |
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Totale fattura |
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1800 |
Dobbiamo inserire due righe, una con € 1000 al 20% 200 e l’altra con € 600 esente.
Bisogna inserire una riga per ogni aliquota iva o esenzione. Se si deve attribuire il costo o ricavo a conti diversi si devono creare più righe anche con il medesimo codice iva.
Premiamo Nuova riga:
Dobbiamo digitare i dati cerchiati in rosso; quelli in azzurro appaiono automaticamente e, se necessario si possono variare.
Conto: conto di costo (o ricavo). Si può predefinirlo sul fornitore perché venga automaticamente proposto.
Codice iva: si seleziona dall’apposito archivio codici iva. Iin base alle impostazioni del codice iva il programma si comporta in maniera adeguata per la registrazione contabile,i registri iva e totali iva: vedere dal menu archivi > contabilità > codici iva. Si può predefinirlo sul fornitore perché venga automaticamente proposto in fase di registrazione fatture
Imponibile: digitare l’importo imponibile o esente o non imponibile. In alternativa si può digitare il totale nella casellatotale per scorporo e premere scorpora.
Iva ed Iva ind.: appaiono in automatico in base alle impostazioni del codice iva e si possono variare. L’iva indeducibile verrà attribuita al conto di costo.
Descrizione: normalmente non è necessario modificarla, viene trasportata automaticamente dalla videata intestazione. Si tratta della scritta che apparirà sui registri iva e libro giornale.
Trascuriamo, per ora contropartita, categoria e commessa.
Premiamo Conferma Riga.
Inseriamo la seconda riga con nuova riga:
Digitiamo conto, il codice iva (selezionandolo adeguatamente in base al tipo di esenzione o non imponibile), e, nella casella imponibile l’importo. Confermiamo la riga.
Appare la griglia con l’articolo contabile completo:
Se riscontriamo errori possiamo correggere con un doppio click sulla riga.
Conferma della registrazione
Completata la registrazione dobbiamo premere Conferma: il programma, oltre ad aggiornare il registro iva, creerà la registrazione contabile inserendo adeguatamente gli importi in dare o avere sui conti interessati; per esempio diversi (acquisti merce ed iva su acquisti) a fornitore.
Il conto iva su vendite o iva su acquisti il programma lo conosce in base alle impostazioni del registro iva.
Correzione registrazioni
Successivamente alla conferma si può riaprire ogniregistrazione per visualizzarla e modificarla. Il programma provvede a segnalare se si apre una registrazione che sia già stata stampata sui registri iva e libro giornale.
Note sulla registrazione dei corrispettivi
In base alle impostazioni del registro iva selezionato (vedere anche dal menu archivi > contabilità > registri iva):
-tipo 02 Corrispettivi (scorporo in stampa registri iva)
-tipo 09 Corrispettivi (scorporo in registrazione)
-tipo 07 Corrispettivi Ventilati
la finestra righe si presenterà in maniera diversa.
Tipo 02 Corrispettivi (scorporo in stampa registri iva): si inserisce giornalmente (o mensilmente) l’importo lordo incassato. Bisogna inserire una riga per ogni aliquota iva.
Alla conferma della registrazione nel conto dei ricavi verrà inserito l’importo con iva. In fase di stampa del registro e della liquidazione il programma effettua lo scorporo dell’iva e lo gira al conto ‘iva su vendite’ (in partita doppia ricavi a iva vendite)
Tipo 09 Corrispettivi con scorporo in registrazione: si inserisce l’importo lordo nella casella totale per scorporo, oppure si digita direttamente l’imponibile e l’iva esattamente come si fa per registrare le fatture. Bisogna inserire una riga per ogni aliquota iva.
Tipo 07 Corrispettivi Ventilati: Per la registrazione dei corrispettivi da ventilare bisogna utilizzare un apposito registro iva di tipo 07. In fase di registrazione si inserirà l’importo lordo incassato senza l’indicazione dell’aliquota iva (il programma utilizza automaticamente uno speciale codice iva denominato ZCOR).
Se è necessario attribuire i ricavi a diversi conti si devono inserire più righe.
Alla conferma della registrazione nel conto dei ricavi verrà inserito il lordo. In fase di stampa del registro e della liquidazione il programma conteggia l’importo dell’ iva con il sistema della ventilazione e lo gira al conto ‘iva su vendite’ (in partita doppia ricavi a iva vendite).
Le fatture passive relative agli acquisti di beni destinati alla rivendita devono essere registrate con appositi codici iva differenti da quelli delle altre fatture: nel programma si trovano preimpostati i codici V20, V04, e V10 rispettivamente per l’iva al 20,4 e 10%. Vedere dal menu archivi > contabilità > codici iva.