|
Fatture
in sospensione iva (esigibilità differita)
Le fatture ad esigibilità
differita devono essere annotate nel
registro iva entro i termini ordinari, ma il pagamento dell'imposta avviene
nella liquidazione IVA del periodo di effettiva riscossione.
Con WinCoge è necessario evidenziare
queste fatture in fase di emissione. Al momento dell’incasso bisognerà inserire
la data del pagamento in una apposita tabella.
Le fatture in sospensione vengono
evidenziate nel registro iva vendite del periodo di emissione con la scritta
'fattura in sospensione iva' e non conteggiate nella liquidazione.
Le fatture in sospensione incassate vengono elencate in un
apposito registro sezionale con evidenziazione della data pagamento e
conteggiate in liquidazione iva.
Nota: è
possibile emettere le fatture in sospensione iva con una numerazione separata
dalle altre fatture. Per questo bisogna creare un apposito registro iva di tipo
01 = vendite e creare un apposito tipo documento per l'emissione. Sul tipo
documento bisognerà inserire i codice del registro iva.
Quando
la fattura viene incassata bisogna aprirla ed impostare la data incasso.
Quando si stampa il
registro iva di un periodo nel quale ci sono incassi di fatture ad esigibilità
differita queste vengono elencate nel registro iva 8 con le date incasso e
conteggiate nella liquidazione.
Per
predisporre il registro iva aprire dal menu archivi > contabilità > registri iva
premere
Nuovo, impostare codice=8 , tipo=08
e conto 900.010 iva su vendite'
Emissione ed incasso della fattura
In fase
di emissione bisogna spuntare la casella
'fattura in sospensione iva', la casella 'data incasso' deve essere
lasciata in bianco o 01/01/80.
Quando
la fattura viene incassata bisogna aprirla ed
impostare la 'data incasso'.
Nota:
L’inserimento della data incasso non genera la registrazione contabile di
pagamento, quindi si dovrà registrare in primanota il pagamento allo stesso modo
delle altre fatture
Stampa del
registro iva
La funzione di WinCoge ‘stampa registro iva unico’
provvederà automaticamente ad emettere lo stampato con tutti i registri che sono
previsti includendo le fatture in sospensione.
|
