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Fatture acquisti intracomunitari
e
fatture da registrare con il sistema
reverse charge
Quando il cedente emette fattura senza addebito dell’iva
per esempio nei lavori di subappalto, indicando l'articolo 17, comma 5 DPR
633/72, il cessionario deve integrare la fattura con l'indicazione e del imposta
e deve annotarla come autofattura ed anche nel registro iva acquisti
Anche le fatture
dei paesi intracomunitari devono essere annotate ai fini IVA sul registro
acquisti e su quello delle vendite come autofatture. In contabilità, bisogna poi
effettuare la scrittura costi a fornitore.
WinCoge prevede
una procedura automatica per generare le tre scritture.
Le due
registrazioni iva compariranno sui rispettivi registri e sul librogiornale e si
storneranno reciprocamente nel calcolo dei versamenti iva ed in contabilità.
Si consiglia di
vedere anche le impostazioni della ‘dittaesempio’ inclusa in WinCoge.
Impostazioni preliminari
Per le
registrazioni IVA è utile predisporre i seguenti conti transitori:
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900.210 |
IVA
Reverse Charge/INTRA
(da
impostare sui due registri iva) |
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900.220 |
Reverse
Charge/INTRA
(Conto
transitorio di contropartita per le due registrazioni IVA) |
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900.200 |
Riepilogativo fornitori Reverse Charge/INTRA
(da
impostare su anagrafica fornitore nella casella ‘conto riepilogativo) |
Anche il
fornitore può essere codificato due volte, una per le registrazioni iva, e
l’altra per la registrazione costo a fornitore; per questo bisogna predisporre
anche un apposito conto riepilogativo fornitori.
|
900.200 |
Riepilogativo fornitori Reverse Charge/INTRA
(da
impostare su anagrafica fornitore nella casella ‘conto riepilogativo) |
|
5070T |
P.B.C.
ENTERPRISE ELECTRONIC
(sull’anagrafica impostare il conto riepilogativo
900.200) |
|
5070 |
P.B.C.
ENTERPRISE ELECTRONIC
(sull’anagrafica impostare il conto riepilogativo normale
200.010=debiti
commerciali fornitori) |
Per la registrazione costo a fornitore bisogna creare una apposita causale ed un
apposito conto economico, per esempio:
080
Acquisto reverse charge/intra
400.030
Merci c/to acquisti
Bisogna
predisporre i registri iva:
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codice
4
di tipo 04 |
Autofatture reverse charge / Intra
(inserire il conto
900.210) |
|
Codice
5
di tipo 05 |
Fatture passive reverse charge / Intra
(inserire il conto
900.210) |
Registrazione fattura
Aprire dal menu
la finestra fatture e registrazioni iva, selezionare il registro iva
4
, premere il pulsante nuova registrazione fattura acquisti ed impostare:
·
Fornitore
5070T
P.B.C. ENTERPRISE ELECTRONIC
·
Data fattura data della fattura
fornitore
·
Numero fattura numero della
fattura fornitore
·
Descrizione Fattura n. ... del ...
Passare alle
righe , premere nuova riga ed impostare:
·
codice iva per esempio 20
·
conto
900.220
Reverse Charge/INTRA
·
imponibile ed iva
Premere conferma riga
, passare alla videata dati intracee ed impostare:
·
Registro IVA
acquisti intracee 5
Fatture passive reverse charge
/ Intra
·
Fornitore
5070
P.B.C. ENTERPRISE ELECTRONIC
·
Causale
080
Acquisto reverse charge/intra
·
Contropartita costo
400.030
Costi Merci c/to acquisti
·
Pagamento: impostare il codice (se
si utilizza lo scadenzario)
Confermando la registrazione WinCoge provvede a generare due scritture ai fini
IVA e quella di costi a fornitore.
Correzione registrazioni automatiche
Per le eventuali
correzioni su queste tre registrazioni si deve operare come se fossero state
inserite una per una, riaprendo quella sul registro 4 o quella sul registro 5
con la finestra iva, oppure la scrittura costi a fornitore con la
finestra non iva .
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