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Elenchi per comunicazione operazioni di importo non inferiore a 3.000 euro
L’articolo 21 del DL 78/2010 ha introdotto l' obbligo di comunicazione telematica delle operazioni rilevanti ai fini IVA di importo non inferiore a 3.000 euro.Il provvedimento del 22 dicembre 2010 dell’Agenzia delle Entrate descrive i dettagli e le specifiche tecniche per la trasmissione telematica.
Sono Oggetto della comunicazione le cessioni di beni e servizi rese e ricevute di imponibile superiore o uguale a 3000€ e quelle inferiori qualora siano parte di un contratto per il quale nell'anno siano state emesse o ricevute fatture di imponibile superiore o uguale a 3000€
Sono incluse anche i corrispettivi per le quali non ricorre l’obbligo di emissione della fattura con il limite di 3600€. Per il periodo d’imposta 2010 l’importo è elevato ad euro 25000.
Alcune operazioni come importazioni, esportazioni, black list, sono escluse dalla comunicazione
Per ogni fattura attiva o passiva, bisogna indicare: la data operazione, la partita IVA, l'importo, l’iva, se si tratta di operazioni imponibili, non imponibili o esenti e se si tratta di acquisto o cessione di beni o servizi.
Termini di invio: entro il 30 aprile dell’anno successivo a quello di riferimento. Per il 2010 la comunicazione è stata prorogata al 31 dicembre 2011.
La trasmissione degli elenchi si deve effettuare con Entratel tramite i soggetti autorizzati o con Internet Fisconline inviando un file opportunamente formattato oppure digitando i dati di ogni singola operazione.
WinCoge è stato aggiornato con in campi necessari per estrarre un elenco con le fatture oggetto della comunicazione
Per ottenere gli elenchi è necessario:
- sui clienti e fornitori impostare a casella 'Inserisco in Elenco' = vero o falso a seconda che il soggetto sia o meno da inserire. (Su quelli fittizzi, esempio schede carburanti e su quelli da non includere bisogna impostare falso)
- sui codici iva impostare correttamente la casella 'campo elenco'
-sulle ogni fattura attiva o passiva impostare la casella 'tipo operazione'
- su ogni fattura attiva o passiva riferita a contratto >=3000€ è necessario impostare a vero la casella 'operazione riferita a contratto'
WinCoge include una pratica funzione che consente di effettuare queste operazioni più velocemente evitando di aprire ogni cliente o fornitore, ogni codice iva ed ogni fattura
- visualizzazione di un elenco di fatture per inserire velocemente il tipo di operazione (cessione o acquisto di beni o servizi) con la possibilità di applicare automaticamente il tipo operazione a tutte le fatture con la medesima contropartita di costo o ricavo.
- nell'elenco è possibile contrassegnare le fatture di importo inferiore ma collegate da unico contratto.
- nell'elenco fatture vengono automaticamente selezionate le fatture superiori ai 3000€.
- una pratica lista per l'inserimento in anagrafica clienti e fornitori del flag 'soggetto escluso', ad esempio fornitori fittizi, Enel, Telecom, soggetti “BlackLlist”, ecc.
- una griglia per l'inserimento sui codici iva del tipo: imponibile, non imponibile o esente.
Vedi dettagli
In seguito sarà disponibile la funzione opzionale WinElenchi per produrre il file da inviare.
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